증여세와 상속세의 개념과 차이

요약 비교표

구분	증여세	상속세
정의	생전에 재산을 무상으로 이전할 때 부과되는 세금	사망 후 재산이 무상으로 이전될 때 부과되는 세금
발생 시점	생존 시 증여 시점	피상속인의 사망 시점
납세 의무자	수증자(받는 사람)	상속인(상속받는 사람)
공제 혜택	10년간 최대 5천만 원 (직계존비속 기준)	기본공제 5억 원 + 배우자 공제 등
세율 구조	과세표준에 따라 10%~50%	과세표준에 따라 10%~50%
세무 신고 기한	증여일이 속한 달의 말일부터 3개월 이내	사망일로부터 6개월 이내

1. 증여세란?

증여세는 타인에게 재산을 무상으로 증여받는 경우 수증자가 부담하는 세금입니다. 부부·부자간, 친구·지인 간 증여 모두 포함되며, 주택, 현금, 주식, 자동차 등 모든 재산에 적용됩니다.

2. 상속세란?

상속세는 피상속인이 사망하면서 상속인에게 이전되는 재산에 대해 부과되는 세금입니다. 사망일 기준 모든 재산(부동산, 금융자산, 채권 등)이 상속세 과세 대상이 됩니다.

 

3. 두 세금의 주요 차이점

• 발생 시점: 증여세는 생전, 상속세는 사망 후 발생
• 신고 기한: 증여세는 3개월, 상속세는 6개월 내 신고
• 공제 항목: 상속세는 공제 범위가 훨씬 넓어 세 부담이 줄어들 수 있음
• 합산 과세: 증여는 10년 내 증여분을 합산해 과세하고, 상속세는 10년 내 피상속인의 증여도 포함

4. 절세 팁

• 사전 증여: 미리 증여해 세부담을 분산하는 것이 유리할 수 있음
• 증여세 vs 상속세 비교: 전체 재산 규모, 가족 구성원, 공제 요건에 따라 전략 다르게 접근
• 세무사 상담: 큰 금액의 이전이 있다면 전문가 상담 권장

결론

증여세와 상속세는 개념은 비슷하지만 적용 시기와 공제 방식, 부담 주체 등에서 큰 차이가 있습니다. 사전 계획과 대비를 통해 불필요한 세금 지출을 줄이는 것이 중요합니다.